Werbungskosten: Was du als Arbeitnehmer absetzen kannst

Was sind Werbungskosten überhaupt?

Werbungskosten sind laut § 9 EStG Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung deiner Einnahmen. Vereinfacht gesagt: alles, was du ausgibst, um deinen Job machen zu können. Das Finanzamt zieht diese Kosten von deinem Bruttolohn ab, bevor die Steuer berechnet wird – dein steuerpflichtiges Einkommen sinkt also, und du zahlst weniger.

Wichtig ist der Unterschied zu privaten Ausgaben: Nur beruflich veranlasste Kosten zählen. Bei Dingen, die du auch privat nutzt (etwa ein Laptop), darfst du den beruflichen Anteil ansetzen.

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.230 Euro geschenkt

Jeder Arbeitnehmer bekommt automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag in Höhe von 1.230 Euro pro Jahr (§ 9a EStG). Diesen Betrag zieht das Finanzamt ab, ohne dass du irgendetwas nachweisen musst – er steckt bereits in der monatlichen Lohnsteuer.

Das bedeutet: Erst wenn deine tatsächlichen Werbungskosten über 1.230 Euro liegen, bringt das Sammeln zusätzliches Geld zurück. Liegst du darunter, bekommst du trotzdem die volle Pauschale.

Wann sich das Sammeln wirklich lohnt

Die 1.230 Euro sind schneller geknackt, als viele denken. Schon ein Arbeitsweg von rund 16 Kilometern an 220 Arbeitstagen reicht mit der neuen Pendlerpauschale aus. Kommen Homeoffice, Arbeitsmittel oder eine Fortbildung dazu, lohnt sich die genaue Aufstellung deiner Werbungskosten fast immer.

Fahrten zur Arbeit: die neue Entfernungspauschale 2026

Ab dem 1. Januar 2026 gilt durch das Steueränderungsgesetz 2025 ein einheitlicher Satz von 38 Cent pro Entfernungskilometer – und zwar ab dem ersten Kilometer. Bisher waren es nur 30 Cent bis zum 20. Kilometer und erst danach 38 Cent. Laut Bundesfinanzministerium bringt das bei 20 Kilometern Arbeitsweg rund 352 Euro mehr Abzug pro Jahr.

Gerechnet wird die einfache Strecke (nicht Hin- und Rückweg), maßgeblich ist die kürzeste Straßenverbindung. Die Pauschale gilt unabhängig vom Verkehrsmittel – auch Radfahrer und Bahnpendler dürfen sie ansetzen.

Homeoffice-Pauschale

Für Tage im Homeoffice gibt es 6 Euro pro Tag, maximal 210 Tage im Jahr – also bis zu 1.260 Euro. Du brauchst dafür kein abgetrenntes Arbeitszimmer; auch der Küchentisch reicht. Entscheidend ist, dass du an diesem Tag überwiegend zu Hause gearbeitet hast.

Beachte dabei eine wichtige Regel: Pro Arbeitstag kannst du entweder die Pendlerpauschale oder die Homeoffice-Pauschale ansetzen, nicht beides gleichzeitig. Bei einem reinen Bürotag fällt also die Fahrtpauschale an, bei einem reinen Homeoffice-Tag die 6 Euro.

Arbeitsmittel und Arbeitszimmer

Laptop, Schreibtisch, Fachliteratur, Werkzeug oder Berufskleidung: Was du überwiegend beruflich nutzt, ist absetzbar. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 Euro netto kannst du sofort in voller Höhe ansetzen, teurere Anschaffungen werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben.

Ein steuerlich anerkanntes häusliches Arbeitszimmer setzt voraus, dass es der Mittelpunkt deiner Tätigkeit ist – dann sind die anteiligen Raumkosten oder eine Jahrespauschale absetzbar.

Fortbildung, Bewerbung und Berufsverbände

Kosten für Weiterbildung, Seminare, Fachbücher und Prüfungsgebühren zählen ebenso wie Bewerbungskosten (Porto, Fahrten zum Vorstellungsgespräch). Auch Beiträge zu Berufsverbänden sind abziehbar. Neu ab 2026: Gewerkschaftsbeiträge wirken sich zusätzlich zum Pauschbetrag aus.

Reisekosten und Verpflegungsmehraufwand

Bist du beruflich auswärts unterwegs, kannst du Fahrt-, Übernachtungs- und Verpflegungskosten ansetzen, soweit dein Arbeitgeber sie nicht erstattet. Für die Verpflegung gibt es feste Pauschalen: 14 Euro bei mehr als 8 Stunden Abwesenheit und 28 Euro bei vollen 24 Stunden.

Weitere absetzbare Posten

Auch eine doppelte Haushaltsführung aus beruflichen Gründen, Kontoführungsgebühren, Beiträge zur Berufshaftpflicht oder Umzugskosten wegen eines Jobwechsels gehören zu den Werbungskosten. Selbst Telefon- und Internetkosten lassen sich anteilig ansetzen, wenn du sie beruflich nutzt.

Es lohnt sich, übers Jahr hinweg alles zu notieren, statt am Ende aus dem Gedächtnis zu rekonstruieren. Viele dieser kleineren Posten summieren sich – und genau sie heben dich über den Pauschbetrag.

Nachweise: Belege richtig sammeln

Belege musst du nicht mehr automatisch mitschicken, aber auf Nachfrage des Finanzamts vorlegen können. Bewahre Quittungen, Rechnungen und ein Fahrtenprotokoll deshalb mindestens bis zur bestandskräftigen Steuerfestsetzung auf. Ein einfaches Ordner- oder Foto-System reicht völlig.

So trägst du Werbungskosten ein

Als Arbeitnehmer nutzt du die Anlage N deiner Steuererklärung, am einfachsten digital über ELSTER. Bist du dir bei der Zuständigkeit unsicher, findest du dein passendes Finanzamt schnell über unsere Finanzamt-Suche.