Handwerker: Werkzeug, Arbeitskleidung & Fahrten absetzen

Warum sich die Steuererklärung für Handwerker lohnt

Vom Bruttolohn zieht das Finanzamt automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro ab – ganz ohne Nachweis. Erst wenn deine beruflichen Ausgaben darüber liegen, sparst du zusätzlich Steuern. Und genau das ist im Handwerk schnell der Fall: Schon ein hochwertiger Akkuschrauber, ein paar Sicherheitsschuhe und der tägliche Weg zum Betrieb summieren sich. Alles, was du beruflich brauchst, gehört in die Anlage N deiner Steuererklärung. Welches Finanzamt für dich zuständig ist, findest du über unsere Finanzamt-Suche.

Werkzeug und Arbeitsgeräte absetzen

Werkzeuge, Maschinen und Messgeräte sind klassische Arbeitsmittel. Kostet ein Gerät bis zu 800 Euro netto (952 Euro brutto), darfst du den vollen Betrag sofort im Kaufjahr absetzen – das gilt für Bohrmaschine, Winkelschleifer oder Werkzeugkoffer. Teurere Anschaffungen wie eine Profi-Tischkreissäge musst du über die sogenannte Abschreibung auf die Nutzungsdauer verteilen. Auch Reparaturen, Ersatzteile und Verbrauchsmaterial zählen.

Nutzt du ein Gerät zu mehr als 90 Prozent beruflich, setzt du es komplett ab. Bei gemischter Nutzung – etwa der Bohrmaschine, die du auch privat verwendest – teilst du die Kosten anteilig auf. Für Kleinkram wie Schrauben, Dübel oder Klebeband erkennen viele Finanzämter eine Pauschale von 110 Euro ohne Einzelnachweis an.

Arbeitskleidung: nur typische Berufskleidung zählt

Hier ist das Finanzamt streng: Absetzbar ist nur typische Berufskleidung, die du privat praktisch nicht trägst. Dazu gehören Sicherheitsschuhe mit Stahlkappe, Schutzhelm, Arbeitshandschuhe, Latzhose, Schutzbrille und Kleidung mit dem aufgenähten Firmenlogo. Eine normale Jeans oder ein robustes T-Shirt erkennt das Finanzamt dagegen nicht an – auch wenn du sie nur auf der Baustelle trägst. Bewahre die Kaufbelege auf und notiere, um welches Kleidungsstück es sich handelt.

Arbeitskleidung reinigen und reparieren

Auch die Reinigung deiner Berufskleidung ist absetzbar – egal ob in der Reinigung oder zu Hause in der eigenen Waschmaschine. Für das Waschen daheim kannst du anhand von Erfahrungswerten der Verbraucherzentralen pauschale Kosten je Waschgang ansetzen, getrennt nach Kochwäsche und Buntwäsche. Sammle Belege für Reinigung, Reparaturen und Neukauf, damit du im Zweifel etwas in der Hand hast.

Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb

Für den Weg zu deinem festen Arbeitsort – meist der Betrieb – gilt die Entfernungspauschale. Seit dem 1. Januar 2026 bekommst du 0,38 Euro pro Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer; die frühere Staffelung mit nur 0,30 Euro auf den ersten 20 Kilometern ist weggefallen. Gezählt wird nur die einfache Strecke, dafür unabhängig vom Verkehrsmittel. Die Details zu dieser Änderung findest du beim Bundesfinanzministerium.

Fahrten zu wechselnden Baustellen

Fährst du zu wechselnden Einsatzstellen oder Kundenbaustellen, gelten günstigere Reisekostenregeln: Hier zählt jeder tatsächlich gefahrene Kilometer – Hin- und Rückweg – mit 0,30 Euro. Bist du länger als acht Stunden unterwegs, kommt der Verpflegungsmehraufwand dazu: 14 Euro bei mehr als 8 Stunden Abwesenheit, 28 Euro bei einer ganztägigen Abwesenheit von 24 Stunden. Das macht über das Jahr gerechnet oft mehrere hundert Euro aus.

Fortbildung und Meisterkurs

Lehrgänge, Schweißerscheine, Sicherheitsschulungen oder der Meisterkurs sind in voller Höhe als Werbungskosten absetzbar. Dazu zählen nicht nur die Kursgebühren, sondern auch Fachbücher, Fahrten zur Schulung und Übernachtungskosten. Gerade der Meister ist teuer – hier lohnt es sich besonders, jeden Beleg zu sammeln und im Folgejahr geltend zu machen.

Weitere Kosten, die du absetzen kannst

• Innungs- oder Gewerkschaftsbeiträge in voller Höhe
• Bewerbungskosten, wenn du den Arbeitgeber wechselst
• Kontoführungsgebühren – pauschal 16 Euro im Jahr
• Homeoffice-Pauschale: 6 Euro pro Arbeitstag zu Hause, maximal 210 Tage (1.260 Euro)

Belege sammeln und richtig nachweisen

Du musst Quittungen nicht mehr mit der Erklärung einreichen, solltest sie aber aufbewahren – das Finanzamt darf sie nachträglich anfordern. Lege dir am besten einen Ordner oder einen Foto-Ordner auf dem Handy an und hefte Werkzeugrechnungen, Kassenbons für Arbeitskleidung und ein einfaches Fahrtenheft ab. Mehr zu typischen Werbungskosten anderer Berufe findest du in unserem Cluster Berufsgruppen.

So trägst du alles in die Steuererklärung ein

Werkzeug, Arbeitskleidung und Reinigung kommen in die Zeilen für Arbeitsmittel der Anlage N, die Fahrten in den Abschnitt Entfernungspauschale beziehungsweise Reisekosten. Die rechtliche Grundlage für all das ist § 9 EStG. Am bequemsten geht das per ELSTER oder einer Steuersoftware, die dich durch die Felder führt.