Influencer & Steuern: Einnahmen, Geschenke, Umsatzsteuer

Wann du als Influencer steuerpflichtig bist

Sobald du regelmäßig und mit Gewinnabsicht Inhalte erstellst und damit Einnahmen erzielst, bist du steuerlich gesehen gewerblich tätig – ganz gleich, ob auf Instagram, TikTok, YouTube oder Twitch. Das gilt schon, bevor du davon leben kannst: Auch ein Nebenverdienst neben Job oder Studium ist anzugeben. Entscheidend ist nicht, wie viele Follower du hast, sondern dass du nachhaltig Geld oder geldwerte Leistungen bekommst.

Eine künstlerische oder journalistische Ausnahme (freiberuflich nach Paragraf 18 EStG) ist bei klassischer Produktwerbung selten. Im Zweifel ordnet dich dein zuständiges Finanzamt als Gewerbe ein. Welches Amt für dich zuständig ist, findest du über unsere Finanzamt-Suche.

Gewerbe anmelden und steuerlich erfassen lassen

Bevor du startest, meldest du beim Gewerbeamt deiner Stadt ein Gewerbe an. Anschließend schickt dir das Finanzamt den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, den du über ELSTER ausfüllst – das solltest du innerhalb eines Monats nach Beginn deiner Tätigkeit erledigen. Dabei legst du auch fest, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzen möchtest.

Einkommensteuer und Grundfreibetrag

Deinen Gewinn – also Einnahmen minus Betriebsausgaben – versteuerst du über die Einkommensteuer. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen 2026 über dem Grundfreibetrag von 12.348 €, wird Einkommensteuer fällig. Den Gewinn ermittelst du mit der Einnahmenüberschussrechnung (Anlage EÜR) und gibst ihn zusammen mit der Steuererklärung ab. Hast du daneben einen Angestelltenjob, zählt dein Gewerbegewinn obendrauf und kann deinen Steuersatz erhöhen.

Gewerbesteuer ab 24.500 € Gewinn

Gewerbesteuer zahlst du erst, wenn dein Jahresgewinn den Freibetrag von 24.500 € übersteigt. Darunter bist du raus. Liegst du darüber, wird die Gewerbesteuer aber zu großen Teilen auf deine Einkommensteuer angerechnet, sodass für Einzelunternehmer meist keine echte Doppelbelastung entsteht.

Umsatzsteuer und Kleinunternehmerregelung

Grundsätzlich bist du umsatzsteuerpflichtig und müsstest 19 % auf deine Leistungen ausweisen. Die Kleinunternehmerregelung nach Paragraf 19 UStG befreit dich davon, wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 25.000 € lag und im laufenden Jahr 100.000 € nicht übersteigt. Dann stellst du keine Umsatzsteuer in Rechnung und sparst dir die Voranmeldungen.

Wichtig seit 2025: Reißt du die 100.000-€-Grenze unterjährig, endet die Befreiung sofort ab dem Umsatz, der die Grenze überschreitet – nicht erst zum Jahreswechsel. Verzichtest du freiwillig auf die Regelung, kannst du dafür Vorsteuer aus deinen Einkäufen ziehen, bist daran aber fünf Jahre gebunden.

Warum Geschenke und Gratisprodukte zählen

Der häufigste Irrtum: Kostenlose PR-Pakete, Hotelübernachtungen, geliehene Technik oder Gutscheine seien "geschenkt" und damit steuerfrei. Das stimmt nicht. Bekommst du Sachleistungen im Zusammenhang mit deiner Tätigkeit – etwa weil du das Produkt zeigen oder verlinken sollst –, sind sie steuerpflichtige Betriebseinnahmen. Du musst sie also genauso versteuern wie eine Geldzahlung.

So bewertest du Sachzuwendungen

Maßgeblich ist der übliche Marktpreis des Produkts oder der Leistung im Zeitpunkt, in dem du es erhältst. Manche Unternehmen übernehmen die Versteuerung pauschal nach Paragraf 37b EStG und teilen dir das mit – dann musst du die Zuwendung nicht noch einmal selbst ansetzen. Frag im Zweifel beim Kooperationspartner nach. Darfst du ein Produkt nach dem Test behalten, zählt der volle Wert; musst du es zurückschicken, in der Regel nicht.

Diese Betriebsausgaben kannst du absetzen

Die gute Nachricht: Was du beruflich brauchst, mindert deinen Gewinn. Typisch sind:

• Kamera, Mikrofon, Licht, Schnitt-Software und Smartphone (anteilig nach privater Nutzung)
• Requisiten und Produkte, die du ausschließlich für Content kaufst
• Anteilige Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer oder die Homeoffice-Pauschale
• Reise- und Fahrtkosten zu Drehs, Events und Kooperationen
• Honorare für Agentur, Steuerberatung, Grafik oder Cutter

Bewirtungs- und Kleidungskosten erkennt das Finanzamt nur sehr eingeschränkt an – Alltagskleidung gilt nie als Betriebsausgabe. Weitere Berufsratgeber findest du im Cluster Berufsgruppen.

Aufzeichnungen, Belege und Fristen

Führe von Anfang an eine saubere Übersicht über alle Einnahmen – auch Sachzuwendungen – und Ausgaben und hebe sämtliche Belege auf. Rechnungen und Aufzeichnungen bewahrst du in der Regel zehn Jahre auf. Deine Steuererklärung samt Anlage EÜR reichst du elektronisch über ELSTER ein. Wer früh ordentlich dokumentiert, spart sich bei einer späteren Prüfung viel Stress.