Lehrer: Arbeitszimmer, Klassenfahrten & Fachliteratur absetzen

Welche Kosten du als Lehrer absetzen kannst

Alles, was du beruflich anschaffst und selbst bezahlst, kannst du als Werbungskosten nach § 9 EStG in der Anlage N angeben. Das Finanzamt zieht diese Ausgaben von deinem Bruttolohn ab – dadurch sinkt dein zu versteuerndes Einkommen und du zahlst weniger Steuern. Entscheidend ist nur, dass die Kosten beruflich veranlasst sind und dir nicht von der Schule oder vom Land erstattet wurden.

Typisch für Lehrkräfte sind ein häusliches Arbeitszimmer, Fachliteratur, digitale Geräte, Fahrten und die Begleitung von Klassenfahrten. Wenn du unsicher bist, welches Finanzamt für dich zuständig ist, findest du es schnell über unsere Suche. Weitere Berufsratgeber sammeln wir im Berufsgruppen-Ratgeber.

Arbeitszimmer und Homeoffice-Pauschale

Bei den meisten Lehrkräften liegt der Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit in der Schule, nicht zu Hause. Deshalb kannst du ein echtes häusliches Arbeitszimmer steuerlich in der Regel nicht in voller Höhe absetzen. Dafür steht dir aber die Tagespauschale (Homeoffice-Pauschale) zu: 6 € pro Arbeitstag zu Hause, höchstens 210 Tage und damit maximal 1.260 € im Jahr.

Der Vorteil: Diese Pauschale bekommst du auch ohne separates Arbeitszimmer. Du darfst genauso am Küchentisch oder in einer Arbeitsecke Klausuren korrigieren und Unterricht vorbereiten. Notiere dir die Tage, an denen du überwiegend zu Hause gearbeitet hast – das genügt als Nachweis gegenüber dem Finanzamt.

Klassenfahrten und Dienstreisen

Begleitest du eine Klassenfahrt, einen Wandertag oder eine Exkursion, gilt das steuerlich als Dienstreise. Alle Kosten, die du selbst trägst und die nicht erstattet werden, kannst du absetzen: Fahrtkarten, Eintritte oder deinen Anteil an der Unterkunft. Dazu kommt der Verpflegungsmehraufwand – 14 € bei einer Abwesenheit über acht Stunden und 28 € pro vollem Reisetag.

Wichtig ist sauberes Belegen: Übernimmt die Schule einen Teil der Kosten, darfst du nur den Rest geltend machen. Sammle deshalb alle Quittungen und schreibe dir die Reisetage mit Datum und Dauer auf.

Fachliteratur und Unterrichtsmaterial

Fachbücher, Lehrwerke, Schullektüren, Fachzeitschriften und Abonnements zählen als Arbeitsmittel. Gleiches gilt für Material, das du für den Unterricht kaufst: Bastelbedarf, Laminierfolien, Druckerpatronen, Kopien oder bei Musiklehrkräften auch Noten und Instrumente. Es gibt keine feste Obergrenze – du gibst die tatsächlichen Kosten an. Hebe die Quittungen auf und vermerke kurz den beruflichen Zweck, damit der Bezug zum Unterricht erkennbar bleibt.

Computer, Laptop und Tablet

Geräte, die du für die Unterrichtsvorbereitung nutzt, sind voll absetzbar. Laptops, Tablets, Drucker und Software kannst du seit 2021 im Jahr der Anschaffung sofort komplett geltend machen – eine Verteilung über mehrere Jahre ist nicht mehr nötig. Nutzt du das Gerät auch privat, setzt du nur den beruflichen Anteil an; ein Verhältnis von 50 zu 50 akzeptieren die Finanzämter meist ohne Rückfrage.

Fahrtkosten zur Schule

Für den Weg zur Schule rechnest du mit der Entfernungspauschale. Ab dem Steuerjahr 2026 gelten einheitlich 0,38 € je Entfernungskilometer – und zwar ab dem ersten Kilometer der einfachen Strecke. Maßgeblich ist die kürzeste Straßenverbindung zwischen Wohnung und Schule. Unterrichtest du an mehreren Schulen, lassen sich die zusätzlichen Fahrten oft sogar nach Reisekostengrundsätzen mit Hin- und Rückweg absetzen.

Fortbildungen und Berufsverbände

Seminare, Fachtagungen und Fortbildungen sind ebenfalls Werbungskosten – inklusive Teilnahmegebühr, Fahrt, Übernachtung und Verpflegungspauschalen. Auch deine Beiträge zu einem Berufsverband oder einer Gewerkschaft wie GEW oder VBE trägst du als Werbungskosten ein. Diese Posten werden gern vergessen, summieren sich über das Jahr aber spürbar.

Arbeitnehmer-Pauschbetrag: Wann sich Belege lohnen

Das Finanzamt berücksichtigt automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € pro Jahr, auch ohne einen einzigen Beleg. Erst wenn deine tatsächlichen Werbungskosten höher sind, bringt jeder weitere Euro eine zusätzliche Steuerersparnis. Bei Lehrkräften ist diese Grenze schnell überschritten, sobald Homeoffice-Pauschale, Technik und Fahrtkosten zusammenkommen – das Sammeln lohnt sich also fast immer.

So trägst du alles in die Steuererklärung ein

Sämtliche genannten Posten gehören in die Anlage N deiner Einkommensteuererklärung. Belege musst du heute nicht mehr mitschicken, solltest sie aber für mögliche Rückfragen rund vier Jahre aufbewahren. Eine einfache Liste oder ein Ordner pro Jahr reicht völlig. Details zu den einzelnen Pauschalen findest du auch beim Bundesfinanzministerium.