Pflegekräfte: Schichtdienst, Kleidung & Fahrtkosten absetzen

Warum sich die Steuererklärung für Pflegekräfte lohnt

Pflegekräfte haben oft mehr Werbungskosten, als sie denken: Fahrten zur Klinik oder ins Heim, spezielle Arbeitskleidung, Fortbildungen und Beiträge zu Berufsverbänden summieren sich schnell. Wer diese Ausgaben in der Steuererklärung angibt, bekommt häufig mehrere Hundert Euro zurück. Wenn du wissen willst, welches Finanzamt für dich zuständig ist, findest du es über unsere Finanzamt-Suche.

Wichtig ist vor allem, dass du Belege sammelst und die richtigen Posten kennst. Der Schichtdienst macht das nicht komplizierter, sondern eröffnet dir sogar zusätzliche Vorteile gegenüber Kolleginnen und Kollegen im klassischen Tagdienst.

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag als Grenze

Das Finanzamt zieht automatisch einen Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € ab, ohne dass du etwas nachweisen musst. Erst wenn deine tatsächlichen Werbungskosten höher sind, lohnt sich der Einzelnachweis. Gerade als Pendlerin oder Pendler im Schichtdienst überschreitest du diese Grenze oft schon allein durch die Fahrtkosten – jeder weitere Beleg senkt dann zusätzlich deine Steuerlast.

Fahrtkosten: die neue Entfernungspauschale ab 2026

Seit dem 1. Januar 2026 gilt eine einheitliche Entfernungspauschale von 0,38 € pro Kilometer – und zwar ab dem ersten Kilometer. Bisher galten 0,30 € für die ersten 20 Kilometer und erst danach 0,38 €. Diese Änderung aus dem Steueränderungsgesetz 2025 ist in § 9 EStG verankert und bringt dir als Pendlerin bares Geld.

Du rechnest pro Arbeitstag nur die einfache Strecke zwischen Wohnung und Arbeitsstätte. Ob du Bus, Bahn oder das eigene Auto nutzt, spielt für die Pauschale keine Rolle. Maximal kannst du 4.500 € im Jahr ansetzen – diese Grenze gilt aber nicht, wenn du mit dem eigenen Pkw fährst und das nachweist.

Schichtdienst und Fahrten – was du beachten musst

Pflegekräfte fahren häufig öfter zur Arbeit als der Durchschnitt, etwa bei geteilten Diensten oder kurzfristigem Einspringen. Jede tatsächlich gefahrene Strecke zählt. Bei einer Sechs-Tage-Woche erkennt das Finanzamt bis zu rund 280 Arbeitstage an. Führe deshalb am besten eine Liste deiner Arbeitstage oder hebe deine Dienstpläne auf, falls Rückfragen kommen.

Fährst du an einem Tag wegen eines geteilten Dienstes zweimal zur Arbeit, kann unter Umständen die zweite Fahrt zusätzlich zählen. Hier lohnt sich genaues Aufschreiben besonders.

Berufskleidung: Kasack, Kittel und Co. absetzen

Typische Berufskleidung wie Kasack, Kittel oder Sicherheitsschuhe gilt als Arbeitsmittel, weil du sie ausschließlich beruflich trägst. Die Anschaffungskosten kannst du voll absetzen. Normale Straßenkleidung – etwa ein Pullover, den du auch privat anziehen könntest – erkennt das Finanzamt dagegen nicht an.

• Kasacks und Kittel in voller Höhe
• Berufsspezifische Schuhe wie rutschfeste Pflegeschuhe
• Namensschilder, Diensttaschen und ähnliches Zubehör

Reinigung der Arbeitskleidung

Auch das Waschen deiner Berufskleidung zählt zu den Werbungskosten – selbst wenn du sie zu Hause in der eigenen Maschine wäschst. Viele Finanzämter erkennen dafür pauschal rund 110 € pro Jahr ohne Einzelnachweis an. Wer höhere Kosten geltend machen will, kann die anteiligen Kosten pro Waschgang berechnen und nachweisen.

Weitere typische Werbungskosten für Pflegekräfte

Neben Fahrt und Kleidung gibt es viele kleinere Posten, die sich lohnen:

• Fortbildungen und Fachliteratur rund um Pflege und Medizin
• Beiträge zu Berufsverbänden und Gewerkschaften
• Arbeitsmittel wie Pflegeschere, Fachbücher oder ein dienstlich genutztes Handy
• Bewerbungskosten, wenn du den Arbeitgeber gewechselt hast

Weitere berufsbezogene Steuertipps findest du in unserem Ratgeber für Berufsgruppen.

Steuerfreie Zuschläge für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit

Ein echter Vorteil im Schichtdienst: Zuschläge für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit sind nach § 3b EStG steuerfrei. Steuerfrei sind je nach Arbeitszeit zum Beispiel 25 % für Nachtarbeit, 50 % für Sonntagsarbeit und 125 % für gesetzliche Feiertage – jeweils berechnet auf den Grundlohn von höchstens 50 € pro Stunde. Diese Beträge tauchen meist schon steuerfrei auf deiner Lohnabrechnung auf, du musst sie also nicht extra eintragen.

Verpflegungsmehraufwand bei wechselnden Einsätzen

Arbeitest du in der ambulanten Pflege und bist an wechselnden Einsatzorten unterwegs, kannst du unter Umständen Verpflegungsmehraufwand ansetzen: 14 € bei mehr als 8 Stunden Abwesenheit und 28 € bei voller Abwesenheit von 24 Stunden. Bei einer festen Arbeitsstätte im Heim oder Krankenhaus gilt das in der Regel nicht.

So gibst du alles in der Steuererklärung an

Alle genannten Posten trägst du in der Anlage N deiner Steuererklärung ein. Fahrtkosten kommen in die Zeilen zur Entfernungspauschale, Arbeitskleidung und Arbeitsmittel in die entsprechenden Felder für Werbungskosten. Sammle übers Jahr alle Belege in einem Ordner – das macht die Erklärung schnell und spart bares Geld.