Soldaten und Steuer: Fahrten, Umzug & Auslandseinsatz

Warum sich die Steuererklärung für Soldaten besonders lohnt

Der Dienst bei der Bundeswehr bringt fast zwangsläufig Kosten mit sich, die du beruflich veranlasst hast: Fahrten zur Stammkaserne, Lehrgänge quer durch die Republik, Versetzungen und Einsätze. All das sind Werbungskosten, die deine zu versteuernden Einkünfte mindern. Das Finanzamt zieht zwar automatisch einen Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € ab – doch die echten Kosten liegen bei Soldaten meist deutlich darüber. Erst ab dem ersten Euro über dieser Grenze wirkt jeder weitere Beleg.

Bevor du loslegst, lohnt ein Blick auf das für dich zuständige Finanzamt. Weitere Berufsratgeber sammeln wir im Cluster Steuertipps nach Berufsgruppen.

Fahrten zur Stammkaserne: die Entfernungspauschale

Für den Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte – in der Regel deine Stammkaserne – gilt die Entfernungspauschale. Ab dem 1. Januar 2026 zählst du 0,38 € pro Entfernungskilometer, und zwar bereits ab dem ersten Kilometer. Maßgeblich ist die einfache Strecke, nicht Hin- und Rückweg. Das Verkehrsmittel spielt keine Rolle: Ob du fährst, die Bahn nutzt oder eine Fahrgemeinschaft bildest, die Pauschale bleibt gleich.

Gezählt werden nur die Tage, an denen du tatsächlich zur Kaserne gefahren bist. Bist du in der Kaserne untergebracht und fährst nur am Wochenende heim, sind diese Heimfahrten über die doppelte Haushaltsführung oft besser aufgehoben.

Dienstreisen, Lehrgänge und Übungen

Sobald du außerhalb deiner Stammkaserne tätig bist – etwa bei Lehrgängen, Übungen oder Kommandierungen – handelt es sich um eine Auswärtstätigkeit. Hier gilt nicht die Entfernungspauschale, sondern die Dienstreisepauschale von 0,30 € je gefahrenem Kilometer, also für Hin- und Rückweg zusammen. Nutzt du Bahn oder Flug, setzt du die tatsächlichen Kosten per Beleg an. Erstattungen des Dienstherrn musst du gegenrechnen.

Verpflegungsmehraufwand bei Auswärtstätigkeit

Bei Auswärtstätigkeiten steht dir zusätzlich der Verpflegungsmehraufwand zu. Im Inland gelten 14 € bei mehr als 8 Stunden Abwesenheit sowie am An- und Abreisetag und 28 € bei voller Abwesenheit von 24 Stunden. Stellt die Truppe eine Gemeinschaftsverpflegung, wird die Pauschale gekürzt. Außerdem gilt die Dreimonatsfrist: Nach drei Monaten an derselben auswärtigen Tätigkeitsstätte entfällt der Anspruch.

Doppelte Haushaltsführung bei Versetzung

Wirst du versetzt und unterhältst am neuen Dienstort eine Zweitwohnung, während dein Lebensmittelpunkt am Heimatort bleibt, kannst du eine doppelte Haushaltsführung geltend machen. Absetzbar sind die Unterkunftskosten am Zweitwohnsitz bis zu 1.000 € pro Monat, eine wöchentliche Heimfahrt sowie Einrichtungsgegenstände. Wichtig: Eine zeitlich befristete Versetzung gilt steuerlich häufig zunächst als Auswärtstätigkeit – prüfe im Einzelfall, welche Variante für dich günstiger ist.

Umzugskosten bei dienstlicher Versetzung

Ist der Umzug beruflich veranlasst – etwa durch eine Versetzung oder weil du näher an den Dienstort ziehst – sind die Kosten absetzbar: Spedition, doppelte Mietzahlungen während der Überlappung, Maklergebühren für die neue Wohnung und Fahrten zur Wohnungssuche. Zusätzlich gibt es eine Umzugskostenpauschale für sonstige Auslagen. Zahlungen des Dienstherrn nach dem Bundesumzugskostengesetz musst du abziehen.

Auslandseinsatz: steuerfrei und absetzbar

Schickt dich die Bundesregierung in einen Auslandseinsatz, erhältst du den Auslandsverwendungszuschlag – und der bleibt komplett steuerfrei. Daneben kannst du in den ersten drei Monaten des Einsatzes Verpflegungsmehraufwand ansetzen, sofern keine Gemeinschaftsverpflegung gestellt wird. Steuerfreie Bezüge mindern allerdings die absetzbaren Pauschalen, deshalb lohnt eine saubere Aufstellung deiner Tage und Erstattungen.

Uniform, Ausrüstung und Arbeitsmittel

Kosten für Anschaffung, Reinigung und Instandhaltung deiner Uniform und typischer Ausrüstung sind Werbungskosten – auch die Heimwäsche darfst du mit realistischen Erfahrungswerten je Waschgang ansetzen. Erstattungen des Dienstherrn rechnest du gegen. Ebenfalls absetzbar sind Fachliteratur, ein beruflich genutzter Anteil deines Telefons und Arbeitsmittel, soweit sie dienstlich gefordert und nicht gestellt werden.

Berufsverband, Fortbildung und weitere Kosten

Der Beitrag zum Deutschen BundeswehrVerband oder einem anderen Berufsverband ist voll absetzbar. Dazu kommen beruflich veranlasste Fortbildungen, Kontoführungsgebühren als Pauschale und Bewerbungskosten beim Übergang in die zivile Laufbahn. Sammle Belege das ganze Jahr über – das macht die Steuererklärung am Ende deutlich schneller und vollständiger.

So gibst du alles richtig an

Trage deine Werbungskosten in der Anlage N ein: Fahrten und Auswärtstätigkeiten, Arbeitsmittel sowie doppelte Haushaltsführung haben dort eigene Zeilen. Belege reichst du wegen der Belegvorhaltepflicht nicht mehr automatisch ein, musst sie aber auf Nachfrage vorlegen. Die gesetzliche Grundlage für die meisten dieser Posten findest du in § 9 EStG. Einen Überblick über die Änderungen 2026 – etwa die neue Entfernungspauschale – gibt das Bundesfinanzministerium.