Freistellungsauftrag stellen: So vermeidest du Abgeltungsteuer

Was ein Freistellungsauftrag überhaupt bewirkt

Ein Freistellungsauftrag ist eine Anweisung an deine Bank, einen Teil deiner Kapitalerträge steuerfrei auszuzahlen. Banken und Broker sind nämlich verpflichtet, auf Zinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne automatisch die sogenannte Abgeltungsteuer einzubehalten und ans Finanzamt abzuführen. Diese beträgt 25 Prozent, dazu kommen noch 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag auf die Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Mit dem Freistellungsauftrag legst du fest, bis zu welchem Betrag deine Erträge bei diesem Institut vom Steuerabzug verschont bleiben. Solange deine Erträge innerhalb des freigestellten Betrags liegen, fließt also kein Cent an das Finanzamt – das Geld bleibt voll bei dir. Die rechtliche Grundlage findest du in § 44a EStG.

Wichtig zu verstehen: Der Freistellungsauftrag ist kein zusätzlicher Steuervorteil, sondern nur das Werkzeug, um deinen ohnehin zustehenden Sparer-Pauschbetrag zu aktivieren. Ohne Auftrag verschenkst du diesen Freibetrag im laufenden Jahr – holst ihn dir aber später über die Steuererklärung zurück.

Sparer-Pauschbetrag: 1.000 oder 2.000 Euro

Der Sparer-Pauschbetrag ist der jährliche Freibetrag für Kapitalerträge. Er beträgt seit 2023 unverändert 1.000 Euro pro Person und Jahr. Verheiratete und eingetragene Lebenspartner, die zusammen veranlagt werden, kommen gemeinsam auf 2.000 Euro. Diese Höhe gilt auch 2026 weiter und wurde zum Jahreswechsel nicht angehoben.

Der Pauschbetrag deckt pauschal alle Werbungskosten rund um deine Geldanlage ab – tatsächliche Kosten wie Depotgebühren kannst du daneben nicht extra absetzen. Geregelt ist das in § 20 Absatz 9 EStG.

So funktioniert der Steuerabzug ohne Auftrag

Hast du keinen Freistellungsauftrag erteilt, behält deine Bank ab dem ersten Euro Kapitalertrag die volle Abgeltungsteuer ein. Das passiert vollautomatisch, sobald Zinsen gutgeschrieben oder Gewinne realisiert werden. Du merkst davon oft erst etwas, wenn du in deine Erträgnisaufstellung schaust.

Das ist kein Drama, aber unnötig: Du gibst dem Staat einen zinslosen Vorschuss, den du dir erst Monate später zurückholen musst. Wer regelmäßig Zinsen oder Dividenden bekommt, sollte den Auftrag deshalb von vornherein einrichten.

Freistellungsauftrag auf mehrere Banken verteilen

Hast du Konten und Depots bei verschiedenen Instituten, musst du bei jeder Bank einen eigenen Freistellungsauftrag stellen – einen automatischen Ausgleich zwischen den Banken gibt es nicht. Entscheidend ist, dass die Summe aller Aufträge deinen Höchstbetrag von 1.000 bzw. 2.000 Euro nicht überschreitet.

Du teilst den Betrag also auf: zum Beispiel 600 Euro auf dein Tagesgeldkonto und 400 Euro auf dein Wertpapierdepot. Wie du aufteilst, ist dir überlassen – orientiere dich an den erwarteten Erträgen. Dort, wo die meisten Zinsen oder Dividenden anfallen, sollte auch der größte Teil des Freibetrags liegen.

Steuer-Identifikationsnummer ist Pflicht

Ohne deine steuerliche Identifikationsnummer ist ein Freistellungsauftrag ungültig. Die elfstellige Nummer brauchst du, weil die Bank die freigestellten Beträge damit an das Bundeszentralamt für Steuern übermittelt. So kann der Fiskus prüfen, ob du insgesamt über deinem Pauschbetrag liegst.

Deine Steuer-ID findest du auf jedem Einkommensteuerbescheid, auf der Lohnsteuerbescheinigung oder im Schreiben des Bundeszentralamts. Hast du sie nicht zur Hand, kannst du sie online beim BZSt erneut anfordern.

Gemeinsamer Auftrag für Ehepaare

Verheiratete und eingetragene Lebenspartner können einen gemeinsamen Freistellungsauftrag erteilen, wenn die Voraussetzungen der Zusammenveranlagung vorliegen. Der gemeinsame Auftrag hat einen praktischen Vorteil: Er gilt für Einzel- und Gemeinschaftskonten beider Partner und ermöglicht am Jahresende eine übergreifende Verrechnung von Gewinnen und Verlusten.

So kann der unverbrauchte Freibetrag des einen Partners die Erträge des anderen mit abdecken. Ohne gemeinsamen Auftrag bliebe jeder auf seinen eigenen 1.000 Euro sitzen, selbst wenn der Partner seinen Anteil gar nicht ausschöpft.

Fristen: Bis wann du den Auftrag stellen musst

Einen Freistellungsauftrag kannst du jederzeit für das laufende Jahr und im Voraus erteilen. Wirksam wird er ab dem Datum, das du angibst – frühestens ab dem 1. Januar des laufenden Jahres. Für vergangene Jahre kannst du keinen Auftrag mehr nachreichen.

Möchtest du einen bereits erteilten Auftrag noch rückwirkend für das abgelaufene Jahr ändern, geht das nur bis spätestens 31. Januar des Folgejahres. Danach ist der Steuerabzug des Vorjahres endgültig und du musst zu viel gezahlte Steuer über die Anlage KAP der Steuererklärung zurückholen.

NV-Bescheinigung als Alternative

Liegt dein gesamtes zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag – etwa bei Studierenden, Rentnern mit kleiner Rente oder Kindern mit eigenem Depot – lohnt sich oft eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung (NV-Bescheinigung). Damit bleiben deine Kapitalerträge komplett steuerfrei, also auch über den Sparer-Pauschbetrag hinaus.

Die NV-Bescheinigung beantragst du bei deinem Finanzamt. Sie gilt in der Regel bis zu drei Jahre und ersetzt für diese Konten den Freistellungsauftrag. Welches Finanzamt für dich zuständig ist, findest du schnell über unsere Finanzamt-Suche.

So stellst du den Auftrag praktisch

In den meisten Fällen erledigst du den Freistellungsauftrag direkt im Online-Banking oder in der App deines Brokers – oft mit wenigen Klicks. Alternativ gibt es bei jeder Bank ein Papierformular. Du gibst deinen Namen, die Steuer-ID, den freizustellenden Betrag und den Gültigkeitszeitraum an.

Notiere dir, welchen Betrag du wo freigestellt hast. Eine kleine Liste oder Tabelle bewahrt dich davor, den Überblick zu verlieren – gerade wenn du im Laufe der Zeit Konten bei mehreren Anbietern eröffnest.

Häufige Fehler vermeiden

Der teuerste Fehler ist, gar keinen Auftrag zu stellen und den Freibetrag schlicht zu vergessen. Fast genauso ärgerlich: den gesamten Betrag bei einer Bank zu parken, bei der kaum Erträge anfallen, während das renditestarke Depot leer ausgeht. Prüfe deine Aufteilung deshalb einmal im Jahr.

Auch ein veralteter Auftrag kann Geld kosten – etwa wenn sich dein Familienstand geändert hat oder du Konten aufgelöst hast. Mehr Hintergrundwissen zu Steuern auf Geldanlagen findest du in unserem Themenbereich Kapitalanlagen & Vermögen.

Wann sich die Anlage KAP zusätzlich lohnt

Selbst mit Freistellungsauftrag kann sich die Steuererklärung lohnen. Das gilt etwa, wenn dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt – dann führt die Günstigerprüfung über die Anlage KAP zu einer Erstattung. Auch Verluste aus Wertpapiergeschäften bei verschiedenen Banken kannst du nur über die Erklärung gegeneinander verrechnen.

Dafür brauchst du von jeder Bank eine Verlustbescheinigung, die du bis zum 15. Dezember des jeweiligen Jahres anfordern musst. Wer mehrere Depots hat, sollte das im Blick behalten, um Gewinne und Verluste sauber auszugleichen.