Wie du dieses Steuerlexikon nutzt
Dieses Lexikon ist dein Nachschlagewerk: kurze Definitionen ohne Behörden-Deutsch, dazu jeweils ein Link zum passenden Detail-Ratgeber. Wenn du einen bestimmten Begriff suchst, nutze einfach die Suchfunktion in deinem Browser (Strg + F) oder gib dein Stichwort in unsere Finanzamt- und Ratgeber-Suche ein. Für Berechnungen findest du im Rechner-Überblick das passende Tool.
Suchst du einen bestimmten Begriff, nutze einfach die Suchfunktion deines Browsers mit Strg + F – so springst du direkt zum passenden Eintrag.
Die Begriffe sind alphabetisch nach Anfangsbuchstaben gruppiert. So findest du schnell, was du brauchst – egal ob du gerade deine erste Steuererklärung machst oder einen Bescheid prüfst.
A – B: Abgeltungsteuer bis Bescheid
Abgeltungsteuer: Pauschale Steuer von 25 % auf Kapitalerträge wie Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Sie wird meist direkt von der Bank einbehalten. Mehr dazu, wie du sie senkst, liest du im Ratgeber Abgeltungsteuer legal reduzieren.
Anlage: Zusatzformulare zur Steuererklärung, etwa die Anlage N (Arbeitnehmer), die Anlage V (Vermietung) oder die Anlage EÜR für Selbstständige.
Steuerbescheid: Das amtliche Schreiben, mit dem das Finanzamt deine Steuer festsetzt. Prüfe ihn immer genau – wie das geht, zeigt dir der Ratgeber Steuerbescheid prüfen.
C – E: ELSTER, Einspruch und Erträge
Einspruch: Dein Rechtsmittel gegen einen fehlerhaften Steuerbescheid. Du hast dafür einen Monat ab Bekanntgabe Zeit. Den Ablauf erklärt der Ratgeber Einspruch einlegen.
ELSTER: Das kostenlose Online-Portal der Finanzverwaltung, über das du deine Steuererklärung elektronisch abgibst. Alles dazu findest du im Themen-Hub ELSTER & digitale Abgabe sowie direkt bei ELSTER.
F – G: Freibetrag, Festsetzungsfrist, Grundsteuer
Freibetrag: Ein Betrag, der steuerfrei bleibt. Der wichtigste ist der Grundfreibetrag (2026: 12.348 €). Lohnsteuer-Freibeträge kannst du dir vorab eintragen lassen – siehe Freibetrag in ELStAM eintragen.
Festsetzungsfrist: Die Frist, innerhalb derer das Finanzamt Steuern festsetzen oder ändern darf – in der Regel vier Jahre. Details im Ratgeber Festsetzungsfrist erklärt.
Grundsteuer: Jährliche Steuer auf Grundbesitz, die die Gemeinde über ihren Hebesatz festlegt. Wie Finanzamt und Gemeinde zusammenspielen, liest du unter Grundsteuer und zuständiges Finanzamt.
H – K: Homeoffice, Kirchensteuer, Kapitalerträge
Homeoffice-Pauschale: Pauschale für das Arbeiten von zu Hause – 6 € pro Tag, maximal 1.260 € im Jahr. Was 2026 gilt, steht im Ratgeber Homeoffice-Pauschale 2026.
Kirchensteuer: Zusatzsteuer von 8 oder 9 % der Einkommensteuer für Mitglieder einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft. Wer sie zahlt, klärt der Ratgeber Kirchensteuer.
Kapitalerträge: Einkünfte aus Geldanlagen. Bis zum Sparerpauschbetrag von 1.000 € (Paare 2.000 €) bleiben sie steuerfrei; darüber gibst du sie in der Anlage KAP an.
L – P: Lohnsteuer, Pendlerpauschale, Progressionsvorbehalt
Lohnsteuer: Die vom Arbeitgeber direkt vom Gehalt einbehaltene Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Wie viel anfällt, hängt von deiner Steuerklasse ab.
Pendlerpauschale (Entfernungspauschale): Pauschale für den Weg zur Arbeit – ab 2026 einheitlich 0,38 € pro Entfernungskilometer ab dem ersten Kilometer. Ob sich Homeoffice oder Pendeln mehr lohnt, zeigt der Vergleich Homeoffice oder Pendlerpauschale.
Progressionsvorbehalt: Steuerfreie Leistungen wie Eltern- oder Arbeitslosengeld erhöhen deinen Steuersatz auf das übrige Einkommen. Was das bedeutet, erklärt der Ratgeber Progressionsvorbehalt.
R – S: Rentenbesteuerung, Solidaritätszuschlag, Steuerklasse
Rentenbesteuerung: Auch Renten sind teilweise steuerpflichtig; der steuerpflichtige Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab. Rechne nach im Ratgeber Rentenbesteuerung berechnen.
Solidaritätszuschlag: Ergänzungsabgabe, die seit 2021 für die meisten Steuerzahler weggefallen ist und nur noch bei sehr hohen Einkommen anfällt. Details im Ratgeber Solidaritätszuschlag.
Steuer-ID und Steuernummer
Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID): Elfstellige, lebenslang gültige Nummer, die das Bundeszentralamt für Steuern jedem Bürger zuteilt.
Steuernummer: Die vom örtlichen Finanzamt vergebene Nummer für deine Veranlagung – sie kann sich bei einem Umzug ändern. Den Unterschied erklärt der Ratgeber Steuer-ID vs. Steuernummer, einen Gesamtüberblick gibt der große Steuer-ID-Ratgeber.
U – Z: Umsatzsteuer, Vorauszahlung, Werbungskosten
Umsatzsteuer: Steuer auf den Verkauf von Waren und Leistungen, die Unternehmen über die Umsatzsteuer-Voranmeldung ans Finanzamt melden.
Vorauszahlung: Quartalsweise Abschlagszahlungen auf eine voraussichtliche Steuer, festgesetzt per Vorauszahlungsbescheid.
Werbungskosten: Beruflich veranlasste Ausgaben, die dein zu versteuerndes Einkommen senken. Ohne Nachweis berücksichtigt das Finanzamt den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 €. Was du absetzen kannst, steht im Ratgeber Werbungskosten für Arbeitnehmer. Die Rechtsgrundlage findest du im Einkommensteuergesetz (EStG).
Wichtige Werte 2026 auf einen Blick
- Grundfreibetrag: 12.348 € (Paare 24.696 €)
- Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.230 €
- Sparerpauschbetrag: 1.000 € (Paare 2.000 €)
- Pendlerpauschale: 0,38 € je km ab dem 1. Kilometer
- Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Tag, max. 1.260 € im Jahr
Weitere Spartipps und legale Gestaltungen sammelt der Ratgeber Steuern sparen 2026.
Welches Finanzamt ist für dich zuständig?
Viele Steuerfragen landen am Ende beim örtlichen Finanzamt. Welches für dich zuständig ist, hängt von deinem Wohnort ab. Mit unserer Finanzamt-Suche findest du dein Amt in Sekunden – oder du nutzt direkt die Suche nach Postleitzahl.
TippSetz dir ein Lesezeichen auf dieses Steuerlexikon. Wenn dir in einem Bescheid oder Formular ein unbekannter Begriff begegnet, schlägst du ihn hier in Sekunden nach – und kommst über den verlinkten Ratgeber direkt zur ausführlichen Erklärung.
Häufige Fragen
Was ist ein Steuerlexikon?
Ein Steuerlexikon ist ein alphabetisches Nachschlagewerk, das die wichtigsten Steuerbegriffe kurz und verständlich erklärt. Unser Lexikon verlinkt zu jedem Begriff zusätzlich einen ausführlichen Ratgeber, falls du tiefer einsteigen möchtest.
Was ist der Unterschied zwischen Steuer-ID und Steuernummer?
Die Steuer-ID ist eine lebenslang gültige, elfstellige Nummer vom Bundeszentralamt für Steuern. Die Steuernummer vergibt dein örtliches Finanzamt für die Veranlagung und sie kann sich – etwa bei einem Umzug – ändern.
Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?
Der Grundfreibetrag beträgt 2026 12.348 € pro Person, bei zusammenveranlagten Ehepaaren 24.696 €. Bis zu diesem Betrag bleibt dein Einkommen einkommensteuerfrei.
Was sind Werbungskosten?
Werbungskosten sind beruflich veranlasste Ausgaben, etwa für Arbeitsmittel, Fahrten oder Fortbildung. Sie senken dein zu versteuerndes Einkommen. Ohne Nachweis zieht das Finanzamt automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € ab.
Wo finde ich den passenden Detail-Ratgeber?
Jeder Begriff in diesem Lexikon ist mit dem passenden Ratgeber verlinkt. Alternativ gibst du dein Stichwort oben in die Suche ein – sie findet sowohl Ratgeber-Artikel als auch dein zuständiges Finanzamt.